Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi nel 2021?

Sia i residenti che i non residenti in Italia devono presentare la dichiarazione dei redditi, ma le regole sono diverse per ogni gruppo.

Coloro che sono residenti in Italia – che include le persone che vivono in Italia più di 183 giorni all’anno, rendendola la loro residenza primaria – sono tassati sul reddito mondiale.

Questo significa che si deve tener conto dei guadagni che si fanno dappertutto. Anche se generi un reddito da un altro paese, paghi le tasse all’Italia e questo è vero indipendentemente dalla tua cittadinanza.

I non residenti invece, come quelli che hanno una seconda casa in Italia, pagano le tasse solo sul reddito prodotto in Italia. Scopri di più sulle tasse che i proprietari di seconde case devono pagare qui.

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Non tutti devono però presentare le tasse. Questo include le persone che ricevono un reddito di lavoro da un solo datore di lavoro, quelli che fanno un reddito tassato alla fonte come il denaro ottenuto dai dividendi, le persone che guadagnano un reddito di 8.000 euro o meno dal lavoro e le persone che ricevono un reddito da pensione di 7.500 euro o meno.

Quando sono le scadenze per il deposito di quest’anno?

Il termine ultimo per il deposito delle vostre tasse si sta avvicinando – è il 30 novembre.

L’anno fiscale italiano coincide con l’anno solare, che va dal 1° gennaio al 31 dicembre. Per la stagione fiscale 2021, la dichiarazione dei redditi riguarda il reddito e le spese sostenute durante il 2020.

Foto: Van Tay Media su Unsplash

Devi presentare il tuo modulo fiscale online attraverso il sito web dedicato dell’ufficio delle imposte italiano (Agenzie delle Entrate). Se preferisci che se ne occupi un professionista, il tuo commercialista può farlo per te.

Avrai bisogno di una qualche forma di credenziali di identificazione elettronica come il tuo SPID o CIE.

Quale modulo fiscale italiano devo usare?

Ci sono due diversi moduli fiscali – uno è conosciuto come il 730 e l’altro è il ‘Redditi‘ (entrate).

Tutti possono depositare le tasse utilizzando quest’ultimo entro la prossima scadenza finale del 30 novembre.

Tuttavia, il modulo 730, più semplificato, può essere utilizzato solo da coloro che sono impiegati da un’azienda (e quindi non lavoratori autonomi) – è generalmente elaborato più velocemente ma ha una scadenza anticipata al 30 settembre.

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Il Redditi Il modulo fiscale è suddiviso in sezioni, in base al tipo di reddito percepito, compresa una sezione per le attività estere, che incorrerebbero in un tipo di tassa chiamata ‘imposta patrimoniale’.

Se avete beni o redditi che non possono essere inclusi nel più breve modulo 730, dovete compilare il Redditi per aderire ai requisiti di reporting del reddito dell’Italia.

Quali tasse posso aspettarmi di pagare?

Ci sono tre tasse principali da pagare sul reddito in Italia. Tutti sono soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche chiamata “Irpef”, che parte dal 23% dei guadagni per la fascia di reddito più bassa e sale cumulativamente al 43% man mano che il salario aumenta.

Si pagano le tasse per ogni scaglione di reddito che si attraversa. Così, se si guadagnano più di 15.000 euro, per esempio, si paga il 23 per cento sul reddito guadagnato fino a questa soglia (che è di 3.450 euro).

Tutto quello che supera questa soglia si comincia a pagare il 27% di tasse e così via in base al proprio stipendio.

Foto: Kelly Sikkema / Unsplash

Ci sono anche tasse regionali che variano da meno dell’1% a più del 3% e dovrai anche pagare le aliquote dell’imposta comunale sul reddito, che varia a seconda di dove si trova la tua residenza fiscale.

Dovrai anche prendere in considerazione i contributi di sicurezza sociale, che sono circa il 9 per cento per i dipendenti di una società, dato che i datori di lavoro pagano la quota maggiore (circa il 30 per cento).

Il tasso è molto più alto per i lavoratori autonomi, arrivando a circa il 25-29 per cento del reddito lordo.

Un’eccezione è per coloro che hanno diritto alla flat tax italiana o ‘regime forfettario’ per i nuovi freelance, che può ridurre l’imposta sul reddito tra il cinque e il 15 per cento. Scoprite di più su questo argomento qui.

Cosa succede se manco la scadenza?

L’approccio migliore è quello di non mancare mai le scadenze fiscali in Italia, poiché ci sono multe e sanzioni in atto per coloro che lo fanno.

Potresti essere multato da 250 euro a più di 1000 euro per non aver presentato le tasse in tempo. Se la vostra dichiarazione dei redditi vi fa incorrere in un debito d’imposta, potreste essere multati con un’ulteriore multa che va dal 120% al 240% di ogni debito d’imposta.

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Se hai un patrimonio estero e sei in ritardo con la dichiarazione dei redditi, dovrai affrontare una multa tra il 3 e il 15 per cento del valore del patrimonio. Il doppio se il tuo patrimonio è detenuto in un paese o una giurisdizione black-listed, come le isole Cayman, Oman o le Seychelles.

Agevolazioni fiscali per i nuovi residenti in Italia

Ci sono forti sconti fiscali disponibili per alcune persone che si trasferiscono in Italia e ne fanno la loro residenza primaria, che vale la pena tenere a mente prima di compilare il modulo fiscale.

Essenzialmente, c’è uno sconto sulle tasse per i nuovi residenti per un periodo fino a cinque anni.

Per averne diritto, è necessario essere un lavoratore dipendente o autonomo in Italia e non aver avuto la residenza in Italia nei due anni precedenti.

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Puoi approfittare di un’esenzione fiscale del 70% sul tuo reddito, il che significa che se guadagni 100.000 euro all’anno, solo 30.000 euro sono tassabili.

Ci sono ancora più agevolazioni fiscali in offerta se ti trasferisci nel sud dell’Italia, con l’esenzione aumentata al 90 per cento. Dove il costo della vita è più basso e solo il 10 per cento dei tuoi guadagni è tassabile, questa è una prospettiva allettante per i nuovi professionisti.

Lo schema è esteso per altri cinque anni se si ha un figlio a carico o se si acquista una proprietà residenziale in Italia.

Per scoprire se si può essere idonei, parlare con un commercialista o con il vostro locale agenzie delle entrate (ufficio delle imposte).

Persone sedute a un tavolo durante un colloquio di lavoro

Ci sono passi diversi per i lavoratori dipendenti e autonomi quando si tratta di tasse in Italia. Foto: Nick Morrison su Unsplash

Quando pagano le tasse i lavoratori autonomi?

I lavoratori autonomi sono soggetti agli stessi scaglioni d’imposta sul reddito dei lavoratori dipendenti, ma possono pagare le loro tasse leggermente.

Rispetto ai dipendenti di un’azienda che pagano l’imposta sul reddito alla fonte, i lavoratori autonomi possono pagare le loro tasse a giugno o spalmarle su sei mesi in rate.

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Devono rispettare la scadenza del 30 novembre per la presentazione delle tasse, ma è sempre consigliato farlo prima per evitare potenziali sanzioni.

E i redditi percepiti fuori dall’Italia?

A seconda della provenienza del reddito dall’estero, dovrai controllare eventuali trattati di doppia imposizione in vigore tra l’Italia e il paese da cui stai generando il reddito.

Indipendentemente da dove viene generato il reddito, comunque, puoi dedurre le tasse extra pagate all’estero dai limiti stabiliti in Italia.

Se l’imposta pagata è più alta nell’altro paese, non dovrai pagare nulla in Italia. Se è il contrario, dovrai pagare la differenza secondo le aliquote fiscali italiane.

Anche se si scopre che non devi pagare nessuna tassa extra all’Italia, devi comunque presentare una dichiarazione dei redditi e rivelare il tuo reddito estero.

Se hai dei beni esteri, come proprietà residenziali e commerciali, conti bancari, azioni possedute in società private o pubbliche, veicoli come una barca, investimenti, assicurazioni, pensioni e criptovalute, devi dichiararli.

Solo i residenti in Italia devono però dichiarare i beni detenuti all’estero. Anche in questo caso, le tasse pagate all’estero possono essere usate come credito per compensare le tasse in Italia, secondo gli accordi sulla doppia imposizione.

Ci sono voci deducibili dalle tasse che posso richiedere?

Ci sono molte voci e regimi che possono essere dedotti nella tua dichiarazione dei redditi. Questo può includere le spese sanitarie, le rette degli asili, il credito d’imposta per le vacanze e tutta una serie di bonus edilizi italiani.

La detrazione IRPEF del 110 per cento, meglio conosciuta come “superbonus”, può essere presentata per lavori eseguiti per migliorare l’efficienza energetica di un immobile o per ridurre il rischio sismico.

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Questo è un buon modo per compensare le tasse sul reddito mentre si beneficia di lavori di ristrutturazione finanziati dal governo. Inoltre, l’ultima legge di bilancio 2022 prevede di estendere lo schema nel 2023 per alcune categorie di immobili.

Nel modello 730 per il 2021, c’è anche una detrazione del 90 per cento per il bonus facciate (destinata a scendere al 60 per cento nel 2022) e una detrazione dell’imposta sul reddito delle persone fisiche del 30 per cento per finanziare le misure di contenimento e gestione dell’emergenza epidemia Covid-19.

Si prega di notare che The Local non può consigliare su questioni fiscali personali. Per ulteriori indicazioni, contattate il vostro commercialista o l’agenzia delle entrate locale.